——2024年4月29日在德庆县第十七届人民代表大会
常务委员会第三十一次会议上
德庆县审计局局长 梁亮
主任、各位副主任，各位委员：
受县人民政府委托，现由我代表县人民政府向县十七届人大常委会第三十一次会议报告德庆县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
2023年县直各单位各部门高度重视审计查出问题整改工作，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，认真落实中办、国办《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》有关部署要求，全面提升审计整改实效。
一是被审计单位落实整改主体责任。坚持问题导向，明确整改方向，分类精准施策，对短期内能整改到位的问题，坚决立行立改，确保整改落实到位；对需要一段时间加以解决的问题，制定持续跟进的具体措施，确保整改有序推进。
二是县审计局压实督促检查责任。严格落实县委、县政府部署要求，建立整改台账，施行清单式管理，向整改责任单位发出审计整改通知书、督办函14份，积极跟踪督促检查，扎实推进整改落实。
三是整改责任单位坚持“治当下”与“管长远”并重。从审计查出问题上追溯根源、分析原因，从体制机制上填补漏洞、规范管理，切实将审计整改成果转化为治理效能，有力推进治理体系建设。
截至2024年2月，德庆县2022年度县级预算执行和其他财政收支审计报告反映的82个问题，已整改75个。通过收回资金上缴县财政496.5万元，减少财政拨款670.6万元，归还原渠道资金23.8万元，促进项目资金拨付到位309万元，规范资金管理、调账处理等方式整改问题金额18717万元，新修订或完善制度5项。
一、财政管理审计整改情况
（一）县级财政管理审计整改情况
1.关于预算管理和执行方面问题。针对预算编制不合理，部分科目调整幅度较大问题，财政部门与相关单位加强预算编制沟通，严格按照相关规定完善预算编制，提高预算编制的科学性、准确性、可行性。针对账务处理不规范问题，财政部门将严格按照《财政总会计制度》相关规定，规范三本预算之间调入调出资金的账务处理。针对未经批准动用预备费问题，经县十七届人民代表大会常务委员会第二十一次会议审议通过，批准2022年度动用预备费支出3572.09万元。针对县财政占用专项资金问题，已整改落实有关问题资金15709万元。针对2022年度省级涉农项目资金支出进度慢问题，截至2023年12月底，支出进度90.95%。针对非税收入未及时缴入国库问题，已缴入国库非税收入439.64万元。针对本级结余资金未及时补充预算稳定调节基金问题，2022年本级结转结余资金已全部用于结转项目支出。
2.关于专项债券管理使用方面问题。针对2022年新增地方政府专项债券资金未形成实际支出问题，截至2023年10月，已全部支出完毕。针对专项债券发行资料质量差问题，县财政部门将认真审核专项债券发行材料，联合项目单位进行多方检查，避免出现此类疏漏。针对专项债券项目绩效评价管理不到位问题，县财政局将督促项目主管部门、项目单位开展绩效评价，推动提升债券资金配置效率和使用效率。
3.关于省重大项目前期工作经费专题方面问题。针对项目的前期工作经费未能按规定在当年支出完毕问题，县财政部门将严格按照规定用途及时将资金投入到项目，督促项目单位加快项目实施，充分发挥资金效益。针对配套资金落实不到位问题，由于县应急粮食加工及仓储项目总投资规模较大，将积极向上争取资金，统筹安排财政资金，确保项目早日落地，最大限度发挥财政资金的效益。针对前期工作经费管理不严问题，在以后年度工作中，县财政部门将加大预算单位专项资金管理力度，避免资金长期沉淀于预算单位。
（二）部门预算执行和财政财务收支审计整改情况
1.关于预算执行方面问题。针对非税收入未及时足额上缴财政问题，已上缴非税收入2874.76万元。针对挤占专项资金问题，今后将加强专项资金管理，严格按照专项资金使用范围列支。针对扩大开支范围，列支下属单位人员体检费问题，下属单位已退回体检费6.05万元。针对违规从零余额账户向单位其他账户转存资金问题，相关资金已支出完毕，今后将规范零余额账户管理。针对部门下属事业单位未执行年度预算和决算问题，主管部门将督促下属单位做好2024度预决算工作。针对超预算、无预算支出问题，将进一步做好年度计划和预算编制工作并严格执行年初预算计划，确保不发生超支情况。
2.关于公务接待、公务用车管理方面问题。针对餐费报销不规范，手续不齐全问题，3个单位今后将严格落实工作餐、公务接待审批手续。针对公务车未实行单车核算问题，将认真落实公务用车审批流程，2024年开始对公务车实行单车财务核算。针对长期违规占用下属事业单位和其他单位车辆问题，3个单位已完善公车使用手续，不再占用下属单位车辆。
3.关于财务管理方面问题。针对未核减已故人员水库移民补贴问题，已追回补贴0.3万元并退回国库。针对单位支出凭证、票据不规范问题，2个单位将加强支出业务入账资料审核，确保支出凭证资料充分、完整。针对财政资金损失问题，已追回多支付的财政资金4.7万元。针对单位会计核算不规范问题，2个单位调账处理37.08万元。
4.关于资产管理和政府采购方面问题。针对固定资产、防汛抗旱物资未按规定登记问题，已补记固定资产330.86万元。针对政府采购项目没有按规定进行政府采购问题，今后将加强政府采购管理，严格履行政府采购程序。
5.关于内部控制管理方面问题。针对部门人事管理内部控制不完善，岗位管理混乱问题，职工食堂管理制度执行不到位、合同条款费用设置不合理问题，相关单位已加强内部管理，完善人事管理制度。
（三）国有企业财政财务收支审计整改情况
1.关于财务管理方面问题。针对银行存款长期账账、账实不符问题，相关企业经第三方进行审计后已进行调账处理。针对现金管理不规范，公款私存私放问题，2022年8月10日已将现金存至银行，并对现金规范登记。针对应收账款管理不善，无追缴清理，长期挂账问题，已收回借款28.7万元，另有三笔借款无法联系到借款方，正寻求司法途径解决。针对企业国有资本经营收益未及时足额上缴财政问题，2023年4月，已将收益20.4万元上缴县水利水电工程有限公司。针对财务报表投资收益核算错误问题，已对投资收益错记科目进行调整，在今后的会计核算中做好账务处理工作。
2.关于国有资产管理方面问题。针对危房未按规定管理使用问题，2023年6月20日，已委托第三方对房屋进行现场鉴定和检测，并出具鉴定报告。针对未经资产评估出租资产问题，2022年10月，制定《德庆县金叶投资发展有限公司资产出租管理办法》，严格按照规定对所有出租物业均实行先评估后出租。针对未经批准向关联企业无偿提供办公场所问题，2023年2月，与承租人签订《房屋租赁合同》《水电分摊代缴协议书》。
3.关于内控制度建设方面问题。针对议事规则不健全，未制定“三重一大”集体决策制度，重大事项未经集体研究，未报上级主管部门审批等问题，已制定出台“三重一大”决策制度，并严格执行。针对未经批准向关联方出借资金问题，公司承诺认真贯彻落实《中华人民共和国企业国有资产法》相关规定，保证决策的科学性、民主性。针对未建立会计稽核制度，公司领导监管不到位问题，已建立财务管理制度及会计稽核制度，并严格执行。
二、重点民生项目审计整改情况
（一）关于加强县级医院综合服务能力建设方面问题。针对未按要求“填平补齐”基本医疗设备，影响医疗服务能力提升问题。持续整改。相关医院结合工作实际，逐步购置完善基本医疗设备和管理系统，尽可能满足群众看病需求。针对医院升级建设项目未验收就已投入使用问题，2022年4月，项目通过竣工验收并出具验收报告。
（二）关于全面提升镇村医疗卫生服务能力方面问题。针对部分医共体乡镇卫生院设备闲置，未充分发挥效益问题。正在加快推进DR 室改造进程。除高良卫生院外，其他已完成预控评。针对个别乡镇卫生院提供住院及慢病诊疗等服务较少、部分能力建设不达标，未按要求开展相关服务问题，通过病房升级改造，开展联合门诊和联合病房，加强医疗人才队伍的建设培养，实行药品统一采购配送等方式提升医疗服务能力。针对村卫生站建设质量未得到解决问题，已维修2间卫生站，并对我县其他卫生站进行排查，发现问题立即整改。
（三）关于加强基层卫生人才队伍建设方面问题。针对未按时完成省下达的全科医生特设岗位设置任务问题，已完成省下达聘用26名特设岗位全科医生的任务。针对未按要求规范业务专科建设问题，2023年，我县妇幼保健技术服务总体开展率为94.11%，已达到90%的要求。
（四）关于加强基层公共卫生服务能力建设方面问题。针对基层医疗机构居民健康管理数据质量不高、虚增基本公共卫生服务，重建、虚增健康档案和服务人群问题，已对原有系统内健康档案开展专门的更新维护和清理工作，建立健全多部门联动的信息比对机制，做到基本公卫服务底数清晰。针对部分医疗机构未按规定上报或审核传染病信息问题，加强督导，在全县范围内开展了法定传染病报告质量与管理现状督导，加强我县法定传染病信息报告管理工作队伍能力建设，提高传染病管理及网报水平。针对部分医疗机构对重点人群基本公共卫生服务不到位问题，充分发挥两个医共体总院龙头作用，强化医共体总院基本公卫的组织管理，全县高血压和2型糖尿病患者管理任务数完成率均有大幅提升。针对未推动落实医联体、医共体内信息互联互通问题，2021年已建成德庆县智慧健康信息平台(一期)，已基本实现信息统一。计划在一期基础上争取各级资金建设二期，分配各级业务账号，以实现医共体业务需求。针对远程医疗平台建设成效低问题，县人民医院已完成远程医疗平台建设，各乡镇卫生院可提供患者的影像、心电数据进行远程会诊。针对医院院前急救体系建设任务未完成问题，已增加2台急救车用于医疗急救服务和突发应急物资运送，完善急救车所需急救设备。针对社会防疫政府储备物资、应急物资储备管理不善问题，已完善相关代管手续，规范应急物资管理流程，确保物资进出记录完整，账目清晰。
（五）关于建设项目及资金管理使用方面问题。针对2间医院多计送审工程造价69.91万元问题，1间医院对结算报告进行调整，根据工程实际实施情况核减工程款12.26万元。另1间医院经现场复核，已安排重新编制工程结算书。针对2间医院建设项目消防系统降低建设标准施工问题，由于相关项目不影响消防安全，将根据实际施工情况进行竣工结算。针对医院基本公卫资金未按规定实行专账管理问题，从2023年起，县妇幼保健院加强对基本公卫项目资金进行专账管理，统一实行专账核算，建立收支台账。针对部分公建村卫生站存在闲置问题，对有意向进入村卫生站的应届往届医学毕业生进行摸底和做好宣传引导，按照上级有关工作部署继续开展乡村医生执业注册考试，吸收新的乡村医生进驻。
三、重大政策措施跟踪审计整改情况
（一）关于政策落实不到位问题。针对职能部门未执行小微企业免收不动产登记费告知承诺制问题，县不动产登记中心依法依规退还了多收的不动产登记费共计9万元，另有一家企业因不属于小微企业，主动放弃清退款项。针对应免未免部分个体工商户水费问题，县供水公司通过将多收金额折算多计用水量，调减下一季度用水量的方式实现退费操作。针对采购项目招投标评审因素设置不合规，不利于公平竞争和优化营商环境问题，采购单位组织学习政府采购招标法有关规定，完善招投标管理制度，充分保证采购活动公平性，维护及优化营商环境。
（二）关于制度执行不到位问题。针对行业协会会费标准设置不规范问题，县小水电行业协会按有关规定重新修订了会费标准。针对直达资金绩效目标设置、资金拨付手续不规范问题，将严格按照《广东省财政厅关于印发<广东省常态化财政资金直达机制管理办法>的通知》(粤财预〔2021〕103号）等相关规定进行绩效目标设定，拨付、管理直达资金。
（三）关于“违规改变直达资金用途，涉及金额202.01万元”问题。将严格按照国库记账支付制度有关规定，根据预算安排、支付主体等确定资金支付方式，将资金支付到最终收款人。
四、政府投资审计整改情况
（一）关于基本建设程序方面问题。针对2个项目未办理概算审批手续、1个项目未按规定公开招标、1个项目施工商务标评分标准设置不合规，1个项目未办理水土保持和环保验收手续等问题，建设单位保证今后严格履行基建程序，落实政府投资管理规定，1个项目已补办水土保持和环保验收手续。
（二）关于建设单位项目管理及投资控制方面问题。针对2个项目建设内容变更手续不完善，1个项目未竣工验收超过合同价拨付工程款。1个项目部分内容未实施没有办理设计变更手续且未经现任总监理工程师签字拨付工程款、项目档案资料管理混乱、存在工程结算纠纷风险等问题，建设单位已和施工单位、监理单位、设计单位沟通，补出设计变更单。今后将强化对工程款项拨付的审核把关，加强建设工程资料的归档管理。
（三）关于参建单位履职履约方面问题。针对2个项目监理单位履职不到位，导致设计变更的造价影响未得到有效把控、工程质量未达到设计要求，存在质量和安全风险问题，建设单位在今后项目建设中加强对设计变更投资影响的把控，督促监理、施工单位切实履行职责，保证工程质量安全。针对1个项目施工图设计文件深度不足，缺少施工及计量依据问题。在今后的项目建设中，加强对设计成果的质量把控，提高项目管理水平。
（四）关于工程造价方面问题。针对部分工程现场实际情况与竣工图纸不符、工程计量依据不充分及错误，多计工程造价614.37万元问题，经建设单位、施工单位协商，财审部门审核同意，核减3个项目结算工程款614.37万元。针对建设单位审核不严，项目设计费计费系数取值错误，多计设计费问题，正在整改，其中有5.8万元设计费未拨付，建设单位已明确不再拨付，同时要求设计单位退回多付的3.39万元设计费。针对多计取施工招标代理费问题。因项目年代较为久远，尊重合同事实，主管部门和建设单位在今后的项目管理中，加强合同管理和审核，压实法人责任。针对未按规定办理变更手续，增加工程造价问题，经建设单位、施工单位、监理单位、财审部门会商，签订《省级现代农业南药产业园香雪大道工程造价确认书》，调减施工结算价34.8万元；调减监理结算价0.6万元。
（五）关于产业园道路建成后闲置问题，正在整改中。
五、尚未整改到位问题的原因分析及后续工作安排
从整改结果来看，除个别问题涉及多个部门协同联动，开展工作需要一定的流程时间、个别问题产生时间久远已无法联系到相关责任单位和个人等因素，大部分问题已整改完毕。正在整改中的问题需要关注以下3个方面。一是体制机制改革需继续深化。比如预算编制不合理、需要不断强化预算约束和绩效管理，在深化改革中加以完善和规范。二是多方面因素制约需持续推进。比如项目执行率低、建后闲置等问题，需要多部门联动加强配合共同推进解决。三是落实审计整改力度不足。比如存量资金未及时清退问题，审计指出问题后，被审计单位在未经财政部门允许的情况下召开党组会议研究动用存量资金，整改责任单位及配合部门应高度重视，加大力度、加强衔接，推动审计整改的落实。
下一步，整改责任单位将从问题产生的历史背景、决策过程、性质结果等方面综合分析，以审计整改促进机制制度完善和管理能力提升，从源头上堵塞制度漏洞、控制风险隐患。县审计局适时组织开展审计整改“回头看”，重点核实整改情况真实性、整改过程完整性、整改结果有效性，确保问题真改、实改。
主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委县政府的坚强领导和县人大常委会的监督指导下，依法全面履行审计监督职责，为德庆高质量发展积极作出审计贡献。
