关于报送德庆县2018年县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告审议
意见整改方案的函
县人大常委会：
根据《关于2018年县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告的审议意见》（德常发〔2019〕36号）有关要求，现将我县2018年县级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告审议意见整改方案函报如下：
一、存在问题
今年8月，县十六届人大常委会第三十九次会议听取并审议了县人民政府关于《德庆县2018年度县级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并指出了我县2018年县级预算执行和其他财政收支工作中存在财政资金使用管理、发挥债券资金效益等方面的问题，预算收支管理、审计发现问题整改需进一步强化。
二、整改措施及责任单位
（一）关于预算执行管理、财政资金使用管理、财务管理等方面的问题。
1.对个别单位非税收入未及时征缴，水资源费、污水处理费、租金等非税收入及时未上缴财政专户等问题。责令相关单位纠正，及时征缴，严格执行非税收入管理有关规定，及时将非税收入存缴财政专户。（责任单位：马圩镇政府、马圩镇经济发展总公司、县金融工作局、莫村中学、县水利局、县供水有限公司、县住建局；责任领导：聂咏明、欧锦泉、姚阳生、张立果、莫永强）
2.对个别单位和个人私存私放单位资金问题。责令相关单位改正，登记有关会计账目，追回私存私放的资金，同时完善相关内控制度，加强监督管理，规范资金管理使用，堵塞资金漏洞。（责任单位：马圩镇政府、县水务局，责任领导：聂咏明、崔杰汉）
3.对个别单位审核不严，导致盈利性诊所医生违规领取村医补贴问题。将责令有关单位、个人纠正，追回领取的村医补贴。（责任单位：县财政局、县卫生健康局，责任领导：欧锦泉、董杰平）
4.对我县存在未建立财政资金项目库管理系统、财政“非税收入专户”应收款长期挂账、新增债券资金暂存在县财政专户等问题。督促县财政局积极建立财政资金项目库管理系统，长期挂账应收款要及时清理，发挥新增债券效益。（责任单位：县财政局，责任领导：欧锦泉）
5.对已故水库移民未做核减、污水处理费减免对象未重新核定的问题。责令相关单位对已故水库移民及时核减，追回领取的移民补贴，并对2018年污水处理费减免对象重新核定、审批。（责任单位：县水务局、县移民办，责任领导：崔杰汉）
6.对会计核算不规范，资产管理不规范，没有履行政府采购审批手续的部门单位，要求相关部门单位严格执行政府采购有关规定，对纳入政府采购目录的物品，必须通过政府采购。同时要切实做好单位资产的日常管理工作，对部门单位资产定期清查，及时登记入账，做到家底清楚、帐帐相符、帐卡相符、帐实相符，防止资产流失。（责任单位：莫村中学、县金融工作局、县住建局，责任领导：姚阳生、欧锦泉、莫永强）
7.对“三公”经费和公务卡结算制度执行不到位，业务接待费无公函、接待清单等资料以及大额费用支出未严格执行公务卡结算或银行转账规定等问题，责令相关部门单位纠正，建立健全公务卡强制结算制度、购物结算制度，完善财务报销手续，切实加强“三公”经费管理。（责任单位：马圩镇政府、县住建局、县建筑材料试验室，责任领导：聂咏明、莫永强）
8.对未建立重大事项领导班子集体决策制度、往来款项等长期挂账不清理等方面问题。责令相关部门单位认真纠正，加强对下属单位的管理，建立完善“三重一大”事项决策制度，严格按照会计科目处理会计账务，真实准确反映单位财务运行情况，规范财务行为。（责任单位：县水利局、县建筑材料试验室、县住建局、县堤围管理处，责任领导：崔杰汉、莫永强）
9.对一些部门执法巡查制度执行不到位问题。责令相关部门立即整改，严格履职执法，切实落实执法巡查工作制度。（责任单位：县水利局，责任领导：崔杰汉）
10.对个别单位职工生育津贴归还财政不及时问题。责令相关单位及时归还县财政垫付的职工生育津贴。（责任单位：莫村中学，责任领导：姚阳生）
（二）关于强化问题整改，促进审计成果利用问题。
我县将督促县审计局进一步加强与县纪委、监察、组织、财政、人社等职能部门的沟通协调工作，各司其职，各负其责，形成合力，切实抓好审计发现问题的整改落实，强化审计成果的运用，发挥好审计在国家治理中的作用，不断提升审计监督质量和效果。
三、工作要求
（一）加强整改落实。切实抓好审计整改落实工作，建立健全整改长效机制，强化审计整改跟踪督查和整改责任追究，对整改不力，屡审屡犯的严肃问责，确保各项问题整改到位，增强审计监督效果。各相关业部门和单位要以国家相关法律法规和制度作为整改落实的基本依据，对审计发现的问题逐项对照检查，逐项整改落实。对可以立即整改解决的问题，做到即知即改、立行立改，明确责任，落实到人，限期整改，确保审计整改达到预期的效果。
（二）加大审计监督力度，提高审计监督水平。要大力整合审计资源，切实将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算纳入审计监督的范围，要正确处理好全面审计与突出重点的关系，在重点抓好政府性投资项目资金、民生资金、项目等重点领域和重要资金的审计的同时，有计划、有重点地加强二级单位的审计，拓展审计监督范围，提高审计监督效果。要切实加强预算执行审计监督力度，强化对预算编制、资金管理使用等重要环节的审计监督，促进预算规范管理，提高政府及各部门依法理财水平和财政绩效，防范财政风险。
（三）加强审计干部队伍建设，提高审计工作能力。大力加强审计机关和审计队伍建设，不断提高审计干部队伍素质能力，严明政治纪律和政治规矩，努力打造政治强、业务精、作风优、纪律严的审计铁军；主动适应审计全覆盖的要求，加强对审计干部的教育培训和实践锻炼，提高审计干部队伍的专业素养和履职能力；认真落实《广东省内部审计工作规定》，加强内部审计的指导和内部审计队伍的培养，充分发挥内部审计作用，增强审计监督合力。
德庆县人民政府
2019年9月23日
