德庆县人民政府
（2016年6月30日）
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，现向县十五届人大常委会第四十六次会议作2015年县本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告，请予审议。
根据《中华人民共和国审计法》和《广东省预算执行审计条例》的规定，2015年，县审计局按照县委、县政府和上级审计机关的部署，主动适应经济发展新常态，着力推进审计监督全覆盖，以监督检查重大政策措施落实情况为重点，针对经济运行中的风险隐患、民生资金安排和项目建设、政府重大投资项目和财政存量资金、领导干部履职尽责和廉洁从政等情况加强审计监督，推动深化改革和完善制度，强化对权力运行的监督制约。加强对重点领域、重点资金、重大政策执行的审计监督，对推动我县稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项政策措施的贯彻落实，维护健全法治，保障和改善民生，规范财政管理，服务改革发展，促进贯彻落实中央八项规定和廉政建设等方面发挥了积极作用。
一、县本级预算执行审计情况
2015年县本级预算执行情况审计，紧紧围绕“安全、绩效”这两大重点，以把握本级预算执行总体情况，摸清财政家底为目标，关注财政资金安全性和预算执行效果，关注国家宏观经济政策和县委、县政府重大决策部署贯彻落实执行情况以及政府性债务和存量资金的清理盘活等。
（一）县财政预算管理审计情况
从审计情况来看，在2015年度预算执行过程中，县财政局围绕县委、县政府的工作目标和任务，认真落实经县人大会议批准的财政预算，积极组织收入，统筹安排财政支出。2015年经县人大批准的县级预算执行情况良好，完成了预算目标任务，促进了经济社会的协调发展。
县级财政管理方面，县财政局继续深化财政体制改革，加强财政资金管理，对财政存量资金进行了清理和盘活，加强了政府性债务的管理。着力推进县级财政和部门预决算信息公开，扩大了政府购买服务范围，加强了对集中支付项目资金的管理和会计核算工作。
财政收入执行情况：2015年受经济下行、房地产行业不景气等因素影响，县政府于2015年12月31日向县人大常委会提出调整2015年一般公共预算的议案申请，经县人大常委会批准同意，对2015年预算收入任务进行了调整，支出也按相应比例作出了调整。
2015年县级地方财政收入129,516万元，加上上年预算结余1,275万元，上级补助收入205,204万元，调入资金2,643万元，县财政总收入合计338,638万元。
2015年全县地方财政预算收入129,516万元，完成调整预算任务的103.46%，比2014年减收2,827万元，下降2.14%。其中税收收入40,364万元，完成调整预算任务的100.66%，比2014年度减收3,386万元，下降7.74%；非税收入47,247万元，完成调整预算任务的102.71%，比2014年增收1,649万元，增长3.62%；基金预算收入41,894万元，完成调整预算任务的107.21%，比2014年减收1,094万元，下降2.56%。国有资本经营预算收入11万元，完成年度预算任务的110%。
财政支出执行情况：2015年全县财政总支出328,440万元。
1.公共预算支出。2015年地方公共财政预算支出230,394万元，为本年计划任务的94.76%，比2014年增支27,068万元，增长13.31%。其中十类民生支出增长较大，具体如下：
教育支出52,886万元，为本年计划任务的121.06%，比2014年增支1,380万元，增长2.68%。
文化体育与传媒支出5,505万元，为本年计划任务的155.82%，比2014年增支2,443万元，增长79.77%。
社会保障和就业支出22,134万元，为本年计划任务的96.59%，比2014年增支4,715万元，增长27.07%。
医疗卫生支出20,931万元，为本年计划任务的123.14%，比2014年增支726万元，增长3.59%。
节能环保支出4,134万元，为本年计划任务的108.22%，比2014年增支1,083万元，增长35.52%。
城乡社区事务支出15,106万元，为本年计划任务的698.51%，比2014年增支11,666万元，增长339.11%。
农林水事务支出44,958万元，为本年计划任务的120.58%，比2014年减支5,936万元，下降11.66%。
交通运输支出10,673万元，为本年计划任务的129.76%，比2014年增支4,654万元，增长77.32%。
住房保障支出242万元,为本年计划任务的48.84%，比2014年减支226万元，下降48.27%。
粮油物资储备管理等事务支出2,002万元,为本年计划任务的584.59%，比2014年增支1,383万元，增长223.41%。
2.基金预算支出。2015年基金预算支出48,400万元，为本年计划任务的95.61%，比2014年减支12,440万元，下降20.45%。
3.国有资本经营预算支出11万元。
4.上解支出1,276万元。
5.政府性债务还本支出47,850万元。
6.安排预算稳定调节基金509万元。
预算收支平衡情况：2015年全县财政总收入338,638万元，总支出328,440万元，收支相抵结余10,198万元（批复决算前）。
社会保险基金收入和上解情况：2015年全县社会保险基金收入19,266万元,其中：基本养老保险基金11,710万元、失业保险基金569万元、基本医疗保险基金6,128万元、工伤保险基金398万元、生育保险基金461万元。上解肇庆市财政局社会保障基金财政专户19,266万元。
政府性债务情况：截止至2015年12月底，按照2013年审计署政府性债务审计口径，德庆县政府性债务余额为144,705万元，其中政府负有偿还责任的债务140,979万元，政府负有担保责任的债务204万元，其他相关债务3,522万元。2015年底政府性债务余额比2014年底余额155,315万元减少10,610万元。从审计情况来看，债务偿还期限分散，债务率、偿债率等指标均在警戒线下，债务风险总体可控。但是债务负担重，利息支出占财政收入比重较大。
财政存量资金清理及盘活情况：根据上级部门的要求，县财政局对财政存量资金进行了清理。截止至2015年12月底，财政存量资金余额为16,416万元，比2014年底余额69,099万元减少52,683万元，资金使用效益得到了提高。
（二）县直部门预算执行审计情况
今年在县本级预算执行情况审计中，延伸审计了德庆县安全生产监督管理局、人民防空办公室、城市管理局和残疾人联合会4个预算执行单位。审计围绕中央八项规定和国务院“约法三章”要求，加强了对“三公”经费、会议费使用、行政事业性收费收入等方面的审计，并加大了对专项资金的审计监督力度，严肃查处在收费和资金管理、使用等方面存在的违法违纪问题。从审计情况来看，2015年，有关部门注重加强预算管理，从严控制一般性支出，预算执行不断规范，但仍存在一些需进一步加强管理和规范完善的问题。
二、其他财政收支审计情况
2015年，县审计机关密切围绕我县中心工作和上级审计机关的部署，共完成审计项目16个：除完成对本级预算执行审计和4个部门预算执行审计外，还组织完成了乡镇财政财务收支审计1个，专项审计2个，经济责任审计7个，纪委委托项目1个。具体如下：
（一）乡镇财政财务收支审计
对高良镇人民政府2014年度财政决算和其他财政收支情况进行了审计。
（二）专项审计
1、对德庆县2015年保障性安居工程（包括廉租住房、公共租赁住房和农村危房改造）的计划、投资、建设、分配、运营等情况进行了审计。
2、对稳增长促改革调结构惠民生防风险政策措施落实情况进行了跟踪审计。根据上级审计机关每月确定的跟踪主题，从2015年7月至2016年3月底，县审计机关已经向县政府出具了专项审计报告7个。
（三）经济责任审计项目
根据县委组织部的委托，2015年县审计机关安排并完成经济责任审计项目7个。审计过程中把中央八项规定的落实情况纳入经济责任审计的重要内容，根据被审计对象应承担的责任,对其作出了客观公正、实事求是的评价,针对发现的问题提出了整改意见和建议。通过审计，从源头上有效增强了领导干部依法行政和遵守各项廉政规定的自觉性，建立、完善了相关制度，规范了单位内部管理，提高了依法行政水平，为我县管理、评价和考核使用干部提供了重要的参考依据。
（四）纪委委托项目
根据县纪委委托，2015年县审计局对德庆县回龙、高良、永丰镇中心小学2014年度学前教育经费收支情况开展了审计调查，出具了专项审计调查报告。
三、审计发现存在的主要问题
（一）2015年保障性安居工程跟踪审计存在的问题：有3户保障性住房租户未按合同规定期限缴交房租共计0.5万元。
（二）稳增长政策措施落实情况跟踪审计存在的问题：省级水利示范县建设项目地方资金未足额配套到位，项目资金拨付环节审核时间长，项目建设进度总体上缓慢，部分已完工待验收项目后续管护工作不到位。
（三）其他部门单位财政财务收支方面存在的问题
在执行中央八项规定方面，审计发现有少数单位公务接待支出没有接待公函和接待清单，公务卡结算制度执行不到位，超限额超范围使用现金支付办公用品和汽车修理费等，存在违规发放节假日加班补助，违规报销有关费用现象。
在执行政府采购规定方面，有少数单位在购置政府采购目录内的产品时未按规定办理政府采购审批手续。
在财务管理和内部控制方面，审计发现有单位会计核算不规范，存在账外资产、单位收支不实、资产负债不实现象。存在单位内部控制制度执行不到位，领导把关不力，财务管理混乱问题。
在执行“收支两条线”方面，审计发现有单位未及时将非税收入缴存财政专户，个别单位存在少收行政事业性收费现象。
四、审计处理和整改落实情况
对2015年度县级预算执行和其他财政收支审计发现存在的问题，县审计机关已依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告及审计决定书，对违反财经法规的问题依法作出了处理处罚。对依法依规应当追究有关单位和人员责任、涉嫌违法违纪的，已移送县纪委、县检察院处理。针对管理上存在的问题提出了加强财政预算管理，严格执行管理制度，建立健全责任追究机制等建议，并责成被审计单位落实整改责任，积极进行整改。下一步审计机关将跟踪、督促检查被审计单位执行审计处理处罚决定情况、审计机关要求自行纠正事项的落实情况和采纳审计建议情况，必要时将对有关部门和单位进行后续审计。
对上年度审计工作报告反映的问题，有关部门单位基本能按照审计整改要求，认真组织整改，至2016年4月底止基本整改完毕。审计促进整改落实有关问题资金15,556.27万元，其中增收节支6万元，清退违规发放的值班费等3.09万元，已调帐处理金额15,547.18万元。
五、加强财政预算管理的意见
各单位领导和财务人员要提高依法行政和遵纪守法意识，严肃财经纪律，强化制度执行力度，以保障会计法规、准则、制度的有效执行。各部门单位应从源头上查找分析屡查屡犯问题的成因，采取措施切实抓好查出问题的整改工作。对整改不力、屡审屡犯的，要严肃追责问责。对整改不到位的单位，由县人民政府督促继续整改。
主任、各位副主任、各位委员，今后我们将在县委的领导和县人大的监督指导下，准确把握审计工作面临的新形势新要求，切实增强服务大局的自觉性和主动性，认真落实党中央、国务院和省委、省政府对审计工作提出的新要求，主动适应经济发展新常态，应对新挑战，主动跟进和自觉融入全县工作大局，进一步增强忧患意识和责任意识，加强审计监督和预警分析，找准审计工作的结合点和着力点，为经济发展保驾护航，全力推动经济社会持续稳定健康发展，为德庆实现“率先与省同步实现全面小康、建设创业富民的西江精品明珠”提供强有力的审计支持和保障！
