县人大常委会：
《关于德庆县2016年本级预算执行和其他财政收支情况审计工作报告的审议意见》收悉，现将德庆县2016年本级预算执行和其他财政收支审计整改落实情况函报如下：
一、审计整改落实情况
（一）关于部分预算执行单位财务管理不规范、核算不严的问题。
1、对暂存款未及时清理结转和未将财政专户管理资金纳入财政总预算会计核算范围的问题，相关部门单位已对暂存款及时清理结转，将财政专户管理资金纳入财政总预算会计核算范围。
2、对未依法设置账簿和未按规定登记账簿、账务处理不当、会计核算滞后,会计核算不规范，其他应收款长期挂账不清理、多列经费收入和支出以及未严格划分业务招待费和工作用餐的问题，有关部门单位已依法设置账簿，严格按照会计科目处理会计账务，规范财务行为。
3、对个别单位资产管理不规范，存在少登记固定资产和没有履行政府采购审批手续的问题，相关部门单位已认真做好单位资产的日常管理工作，对资产定期清查，及时登记入账。对纳入政府采购目录的采购项目，有关部门单位已认真执行政府采购有关规定。
4、对“三公”经费和公务卡结算制度执行不到位，业务接待费支出入账附件不充分，没有公函、接待清单等资料作财务报销附件以及公务卡使用不规范，“三公”经费支出控制不严格，业务执行费、交通费支出比上一年度有所增加等问题，相关部门单位已认真纠正，强化了“三公”经费管理，落实了公务卡结算制度，完善了财务报销手续。
5、对未建立“三重一大”事项决策制度和其他内控制度不健全、不完善的问题，相关部门单位已认真纠正，建立完善了“三重一大”事项决策制度和其他内控制度，加强了单位内控管理和财务监管，规范了财务行为。
（二）关于一些部门对单位 的其他资金管理不到位的问题。
1、对个别部门单位其他资金管理不严格，存在私存私放单位资金现象的问题，已责令相关部门单位改正，调整有关会计账目，追回了私存私放的资金，并完善了相关内控制度，加强了监督管理，规范了资金管理使用行为。
2、对个别单位团费管理不规范，无票据和以不合规票据列支团费的问题，已责令相关部门单位整改，依法设置会计账簿，完善财务手续和资料，规范会计核算，强化了资金的监管。
（三）关于财政资金划拨、返还不及时问题。
我县已督促县财政局深化财政体制改革，优化财政支出结构，依法理财，依法依规划拨、返还财政资金,提高财政管理水平。
（四）关于审计的成果转化有待进一步加强问题。
县审计局已进一步加强与县纪委、监察、组织、财政、人社等职能部门的沟通协调工作，切实抓好审计发现问题的整改落实和审计成果转化利用工作，提升审计监督质量和效果。
二、审计整改工作措施
（一）高度重视，精心组织。县政府高度重视，县长就《审计工作报告》指出的问题作出批示，强调有关部门单位一把手作为第一责任人，要亲自督办，全程过问，把整改工作与加强制度建设结合起来；2017年7月28日，县审计局按照县人大常委会审议意见和县政府的有关要求，组织相关单位召开了2016年本级预算执行和其他财政收支审计整改工作会议，成立了预算执行和其他财政收支情况审计整改工作领导小组，制定了《德庆县2017年本级预算执行和其他财政收支情况整改方案》，明确了被审计单位负责人为审计整改直接责任人。县政府将审计查出问题的整改落实工作纳入督办事项，共下发督促整改通知书5份，确保各项整改工作顺利开展。
（二）强化督查，落实整改。县审计局认真落实审计回访复查制度，积极加强与审计整改责任单位沟通联系，督促各责任单位落实整改措施和责任，跟踪检查整改落实情况，切实抓好审计发现的问题的整改工作，确保各项审计整改工作落到实处。至2017年9月20日止，我县2016年本级预算执行和其他财政收支工作中存在的问题和不足均已全部整改完成。
三、下一步工作计划
（一）完善审计整改督查考核制度。积极建立健全审计整改督查考核制度、审计结果专报制度，认真抓好对审计整改落实情况的督查和考核工作；继续落实审计跟踪回访复查制度，对审计整改工作实行动态管理，强化审计整改工作落实，提升审计工作质量和效能。
（二）强化预算执行的监督，提高财政资金管理使用水平。进一步加强对各单位部门预算编制、资金管理使用和政府采购、会议费、培训费和“三公”经费管理使用等重点环节的审计监督，促进预算管理规范化，提高财政资金管理使用绩效；加强对各项专项资金管理使用情况的审计，确保已列支的预算资金及时、足额拨付到位。
（三）强化法制宣传教育。采取多种形式加大审计法、审计法实施条例、预算法等法律法规的宣传力度，进一步增强有关部门单位依法理财的自觉性和责任感；加强对有关部门单位财务人员的法律法规和业务知识培训，提高业务工作水平；逐步建立健全审计整改信息公布制度，依法依规对审计整改工作进行公开，强化舆论监督。
我们将在县委的领导和县人大的监督下，继续加大对审计发现问题的督促整改力度，增强整改效果，促进财政资金的规范管理、安全运行和使用效益。
德庆县人民政府
2017年10月9日
